Vertex veröffentlicht Halbjahresbericht 2024 zu Steuersätzen und Regeln

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King of Prussia, PA – 25. Juli 2024 („Vertex“ oder das „Unternehmen“), ein globaler Anbieter von Steuertechnologie-Lösungen, veröffentlichte heute die neuesten Ergebnisse seines Halbjahresberichts zu Steuersätzen und -regeln. Die Ergebnisse zeigen Erhöhungen von sowohl lokalen als auch neuen Steuersätzen, denn Städte reagieren landesweit auf den wirtschaftlichen Druck, was den dringenden Bedarf an Einnahmen auf kommunaler Ebene hervorhebt. 

Im Halbjahresbericht 2024 zu Verkaufssteuersätzen und -regeln werden das sich entwickelnde Umfeld der lokalen Steuerumsetzung, die Verbreitung von Gebühren und die zunehmende Komplexität der Steuer-Compliance für Unternehmen in den USA beschrieben. Dies spiegelt sich in einem Anstieg der Verkaufssteuersätze auf Stadtebene von 67 % im Vergleich zum Vorjahr wider. 

„Die Landschaft der Verkaufssteuer und der indirekten Besteuerung verändert sich weiterhin in einem rasanten Tempo, sowohl im Inland als auch weltweit“, sagte Michael Bernard, Chief Tax Officer von Vertex. „Der anhaltende Trend von Städten und Bezirken, Verkaufssteuern und Gebühren zu nutzen, bleibt konstant und folgt einem jahrzehntelangen Trend. In Verbindung mit der Verbreitung von speziellen Gebühren und dem weltweiten Fokus auf digitale Umsatzsteuerinitiativen unterstreicht dies die zunehmende Komplexität der Steuer-Compliance für Unternehmen. Für Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, informiert und agil zu bleiben und fortschrittliche Steuertechnologien zu nutzen, um diese vielschichtigen Herausforderungen sicher und effektiv zu bewältigen.“

Zu den wichtigsten Ergebnissen des Halbjahresberichts 2024 von Vertex zu Verkaufssteuersätzen und -regeln gehören:

• Spitzenwerte auf Stadtebene: In der ersten Jahreshälfte 2024 kam es zu einem beispiellosen Anstieg der Verkaufssteueranpassung auf Stadtebene. Während die städtischen Behörden im ersten Halbjahr 2023 95 Steuersatzänderungen verabschiedeten, kam es 2024 im gleichen Zeitraum zu einem dramatischen Anstieg des Verkaufssteuersatzes auf 159 genehmigte Änderungen – ein massiver Anstieg von 67 % im Vergleich zum Vorjahr. Diese erhebliche Erhöhung der lokalen Steuersatzänderungen spiegelt den proaktiven Ansatz der Städte bei der Verwaltung ihrer Einnahmen wider, die so auf die sich verändernden wirtschaftlichen Bedingungen und die angespannte Haushaltslage reagieren. 
• Netto-Neubesteuerung: Die Einführung neuer Besteuerung in Städten (30) und Bezirkssteuern (77) in der ersten Jahreshälfte 2024 bleibt hoch, da die Einführung neuer Besteuerung in Städten und Bezirken einfacher und schneller von statten geht als die Änderung der bundesstaatlichen Verkaufssteuersätze. Dieser jahrzehntelange Trend zur Netto-Neubesteuerung (Besteuerung in Städten und Bezirken) steht in krassem Gegensatz zu Steueränderungen auf Bundesstaatsebene, die in der Regel ein langwieriges Gesetzgebungsverfahren erfordern.
• Lokale Ebene: Die Kommunalverwaltungen erhöhten die Verkaufssteuersätze, und auf Kreisebene gab es dreimal mehr Erhöhungen als Senkungen bzw. auf Stadtebene zwölfmal mehr Erhöhungen als Senkungen. Die Entwicklung hin zu einer Besteuerung auf lokaler Ebene wird von mehreren Schlüsselfaktoren angetrieben: anhaltender Inflation, der Notwendigkeit, öffentliche Dienstleistungen aufrechtzuerhalten und zu verbessern und den steigenden Kosten für die Ausgabe von Anleihen aufgrund höherer Zinssätze. 
• Neue und einzigartige Gebühren: Die Bundesstaaten führen mehr und mehr unterschiedliche Gebühren ein, darunter Gebühren für Flughäfen, Umweltschutz, Liefergebühren für Sonderbezirke und den Einzelhandel. Vor zwei Jahren unterstützten die Lösungen von Vertex etwa 400 erhobene Gebühren. Heute liegt diese Zahl bei ca. 1.400.

Globale Trends

Auf globaler Ebene sehen die meisten Länder zwar von einer Erhöhung der Umsatzsteuer ab, um wettbewerbschädigende Auswirkungen und Inflationsdruck zu vermeiden, dennoch bleibt die Umsatzsteuer eine wichtige Finanzierungsquelle für Regierungen. Darüber hinaus wird in der EU mit einem Anstieg der Umweltsteuern gerechnet, insbesondere der im Zusammenhang mit CO2-Abgaben. Diese Trends unterstreichen den sich weltweit entwickelnden Charakter der indirekten Besteuerung, wobei der Schwerpunkt der Meldung in Echtzeit und nahezu in Echtzeit liegt.

Auswirkungen für Teams für indirekte Steuern

Die zunehmende Komplexität der Unternehmensstrukturen und die Verbreitung neuer Gebühren erfordern einen flexibleren und technologisch fortschrittlicheren Ansatz für das Steuermanagement. Darüber hinaus erschwert die weltweite Verlagerung hin zu digitalen Umsatzsteuerinitiativen und Umweltsteuern die internationalen Geschäftstätigkeiten zusätzlich.

Um diese Komplexitäten effektiv zu bewältigen, müssen Teams für indirekte Steuern:

• Softwaresysteme aktualisieren;
• Rechnungsprozesse optimieren;
• Eine komplexe Compliance-Landschaft in mehreren Gerichtsbarkeiten navigieren.

Dies erfordert eine verstärkte funktionsübergreifende Zusammenarbeit, insbesondere mit IT- und Finanzabteilungen. Diese müssen auch der ständigen Weiterbildung Vorrang einräumen, sich für fortschrittliche Steuermanagementlösungen einsetzen und bei der Beobachtung und Anpassung an regulatorische Entwicklungen weltweit proaktiv bleiben.

Für weitere Informationen laden Sie hier den vollständigen Bericht herunter oder besuchen Sie unsere Seite „Steuertrends 2024“.  

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Über Vertex 
Vertex ist ein weltweit führender Anbieter von Softwareprodukten und Lösungen für indirekte Steuern. Das Unternehmen hat es sich zur Aufgabe gemacht, die vertrauenswürdigste Steuertechnologie bereitzustellen, um es global tätigen Unternehmen zu ermöglichen, mit Zuversicht Transaktionen durchzuführen, konform zu sein und zu wachsen. Vertex bietet Lösungen für bestimmte Branchen wichtiger Sparten von indirekten Steuern, die individuell angepasst werden können, einschließlich Verkauf- und Verbrauchernutzung-, Umsatz- und Lohnsteuer. Vertex beschäftigt an seinem Hauptsitz in Nordamerika und in Niederlassungen in Südamerika und Europa über 1.400 Fachkräfte und betreut Unternehmen auf der ganzen Welt. 

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