Weiterentwicklung der Steuerstrategie: Die Rolle der Steuertechnologen

Die Wirtschaftslandschaft hat sich in den vergangenen 20 Jahren erheblich verändert. Mit der Explosion des digitalen Zeitalters sind wir in relativ kurzer Zeit von nationalen Volkswirtschaften zu einer globalen Wirtschaft übergegangen.

Das Aufkommen digitaler Einkaufserlebnisse und des Social-Media-Handels hat eine grundlegende Geschäftstransformation eingeleitet. Unsere digitale Natur als Gesellschaft hat nicht nur unsere Kaufgewohnheiten verändert, sondern auch wie wir Unternehmen führen und letztlich unsere Steuerstrategie grundlegend verändert.

Der Aufstieg der Steuertechnologen: von länderspezifisch zu grenzüberschreitend

Heutzutage erfolgen Transaktionen per Mausklick und oft mit sehr hohen Volumina. Der Kundenstamm eines Unternehmens kann weit verstreut sein und die Käufer können Waren und Services online von Verkäufern aus der ganzen Welt erwerben. Dies löste einen transformativen Effekt auf viele Bereiche des Geschäftsbetriebs aus, einschließlich der IT-Infrastruktur, der Finanzberichterstattung, des Managements der sich ändernden Gesetzgebung für indirekte Steuern und der Steuertechnologie, um nur einige zu nennen.

In der Vergangenheit lag der Schwerpunkt für Finanzteams hauptsächlich auf länderspezifischer Berichterstattung oder höchstens auf kleine regionale Berichtsbereiche. Die Finanzberichterstattung war relativ unkompliziert; Berichte wurden für das Land oder die Region erstellt und Steuerberichte konnten dann überprüft und auf Fehler in den Berechnungen kontrolliert werden, bevor sie den Steuerbehörden vorgelegt wurden.  

Im Jahr 2024 werden viele Transaktionen online und grenzüberschreitend durchgeführt, und der Übergang zu Steuerregeln, die auf dem Zielland basieren veranlasst Unternehmen dazu, Echtzeit-Berechnungen für indirekte Steuern und innovative Steuertechnologien mit der Anwendung von Regeln und Steuersätzen am Verkaufsort zu einzuführen.

Darüber hinaus wird das regulatorische Umfeld für Meldungen zunehmend digital, mit einer bedeutenden Umstellung auf (nahezu) Echtzeitmeldung und elektronischer Rechnungsstellung. Viele Länder der Europäischen Union (EU) prüfen digitale Mandate, die darauf abzielen, die Welt der Finanzen und die Steuerstrategie zu transformieren.

Der Weg zu zentralisierten Systemen mit Steuertechnologie

Der Umfang der IT-Systeme musste sich ändern, um sich an unsere globale und digitale Welt anzupassen. In der Vergangenheit wurden ERP-Systeme auf Landes- oder Regionalebene implementiert. Die Realität war, dass ein multinationales Unternehmen weltweit über 200 ERP-Systeme implementiert haben konnte z. B. eines für die nordischen Länder, ein anderes für das Vereinigte Königreich usw.

Infolgedessen waren die Finanzsysteme häufig sehr dezentralisiert. Als sich die Welt auf globale Lieferketten zubewegte, standen CFOs vor der Herausforderung, zentralisierte Einblicke in diese dezentralen Systemen zu erhalten. Die Automatisierung von indirekten Steuerprozessen oder die Implementierung einer Steuertechnologie-Lösung in diesen Systemen war ebenfalls keine tragfähige Strategie.  

Es war klar, dass der Anwendungsbereich von ERP-Systemen weltweit erweitert werden musste, um die Globalisierung der Lieferketten zu unterstützen und die Sichtbarkeit und Kontrolle für Finanzen und Steuern zu verbessern. Isolierte Systeme – jedes mit separaten Datenströmen – waren für CFOs oder Steuerteams nicht mehr praktikabel, da sie jederzeit eine zentrale Datenquelle für die Meldung und die Bewertung der globalen Finanz- und Steuerstrategie ihres Unternehmens benötigen.

Heutzutage haben viele Unternehmen globale ERP-Systeme eingeführt, die eine integrierte Lieferkette unterstützen und es ihnen ermöglichen, ihre globalen Daten zu konsolidieren. Je weniger ERP-Systeme ein Unternehmen hat, desto größer ist die Möglichkeit, Geschäftsprozesse und Daten zu standardisieren, die Berechnung indirekter Steuern zu automatisieren, die Datengenauigkeit zu verbessern, die Steuer- und Finanzberichterstattung zu harmonisieren und mehr.

In unserem neuesten Bericht – Compliance Complexity – haben wir Erkenntnisse von 580 Personen gesammelt, die Einfluss auf Entscheidungen zu indirekten Steuern in ihrem Unternehmen haben. Fast die Hälfte (47 %) dieser Steuerentscheidungsträger gab an, dass sie zentralisierte Kontrollen für ihre Steuer-Compliance-Abläufe eingerichtet haben und über ein Drittel (34 %) gab an, dass diese Änderungen an Softwaresystemen, wie ERP-Systemen, ihre Steuerstrategie vorantreiben. Auf die Frage, was eine Strategie zur Compliance indirekter Steuern am dringendsten benötigt, um die aktuellen Herausforderungen abzuschwächen, antwortete jeder Fünfte (22 %), das sei eine spezialisierte Steuertechnologie.

Zentralisierte Systeme und die Weiterentwicklung der Steuerstrategie

Die Umstellung auf zentralisierte Finanzsysteme war eine Lernkurve für Unternehmen.

Zunächst erhielten Unternehmen echte Einblicke in die Position ihrer Daten und in vielen Fällen war dies kein erfreulicher Anblick. Die Konsolidierung der Systeme hob die Anzahl der Fehler und Probleme mit der Datenqualität hervor, die in einem dezentralisierten Finanzrahmen nie sichtbar waren. Der Schritt zur Zentralisierung von Daten ebnete auch den Weg für ein zentralisiertes Stammdatenmanagement und eine bessere Compliance, wobei Steuerteams nun den Blick auf Steuertechnologie zur Unterstützung von Effizienzsteigerungen und Verbesserung der Steuer-Compliance richten.  

Die Rolle der Steuertechnologie ist heutzutage unbestreitbar. Sie hat einen Konsens zwischen Finanzen, Steuern und IT vorangetrieben, um den wachsenden Bedarf der Steuerteams zu decken, die sich ständig ändernde gesetzliche Steuer- und Compliance-Landschaft zu navigieren und ihre Unternehmen zukunftssicher zu machen.

Zweitens gingen viele Unternehmen davon aus, dass Steuer- und IT-Teams bei diesem neuen, System-gesteuerten Ansatz zur Steuerstrategie gut zusammenarbeiten würden. Diese Abteilungen haben jedoch unterschiedliche Hintergründe und sprechen effektiv verschiedene Sprachen, was die Zusammenarbeit zu einer Herausforderung machte. Die unterschiedlichen Perspektiven führten zu einem Mangel an abgestimmtem Denken und erschwerten es beiden Seiten, harmonisch zusammenzuarbeiten und die einzigartigen Herausforderungen der jeweils anderen Seite zu verstehen.  

Der Einfluss, den Steuertechnologie und zentralisierte Systeme auf traditionelle Steuerrollen hatten, ist bedeutend gewesen. Die Arbeit im Steuerwesen erfordert heute ebenso viel Wissen über die Welt der Finanzen wie für die Welt der IT und Technologie.  

Für IT-Teams erfordert die Implementierung von Steuertechnologie ein gewisses Maß an Wissen über Steuern ebenso wie technische IT-Kenntnisse. Um mit dieser Entwicklung Schritt zu halten, entsteht in den Steuerabteilungen neue Fähigkeiten in einer neuen Rolle – die des Steuertechnologen.

Die Ankunft des Steuertechnologen

Steuertechnologen sind zu einer entscheidenden Brücke zwischen der Steuer- und der Technologieseite des Unternehmens geworden. Diese Rolle hat eine von zwei Formen angenommen: 1) ein Mitglied des Steuerteams, das sich weiterbildet und neue digitale Fähigkeiten erlernt, oder 2) ein Mitglied des IT-Teams, das sich weiterbildet, um Steuerregeln und -prozesse zu erlernen und anzuwenden. Im Wesentlichen wird der Steuertechnologe zu einem Bindeglied zwischen der Welt der Steuer und der Welt der IT, um die notwendige Zusammenarbeit für den Erfolg des Unternehmens voranzubringen.

Steuertechnologen sind heute dafür verantwortlich, die Compliance sicherzustellen und die Effizienz von Steuerprozessen durch Automatisierung zu optimieren. Darüber hinaus sind sie oft an größeren, komplexeren Projekten beteiligt, wie der Integration von Daten und Systemen übernommener Unternehmen und der Zusammenarbeit mit der IT zur Verbesserung der Steuer- und ERP-Systemintegration.  

Daher ist es nicht verwunderlich, dass Steuertechnologen, die den Finger am Puls der Entwicklungen in der Welt der Steuer-Compliance haben und wissen, welche Steuertechnologie erforderlich ist, um erfolgreich zu sein, meistens im Mittelpunkt stehen, wenn es um die Entscheidungsfindung bei der Einführung von Steuerstrategien geht.

Natürlich stehen sie ebenfalls vor einer Vielzahl von Herausforderungen. Zum Beispiel die Erschließung neuer Märkte, die Erleichterung der Cloud-Migration und die Gewährleistung, dass die verwendeten Steuerplattformen und -systeme einen hohen Standard an Datenschutz und Sicherheit gewährleisten.  

Daher wird es für Unternehmen immer wichtiger, mehr Schulungen für digitale Fähigkeiten anzubieten, um Platz für diese neue Welle von erforderlichen Steuerfachkräften zu schaffen. In dem Ausmaß, dass die Mehrheit (78 %) der Befragten unserer letzten Umfrage angab, dass interne Fähigkeiten und Talente der wichtigste Faktor sind, um die Compliance der indirekten Steuern zu erreichen und mehr als ein Drittel (36 %) sagte, dies sei zurzeit die größte Lücke in ihrer Steuerstrategie.

Steuertechnologen etablieren sich als unverzichtbares Rädchen in der globalen Geschäftsmaschinerie und stellen sicher, dass die richtige Steuertechnologie vorhanden ist, um Unternehmen zu einer effizienten Compliance und zu einem gesunden, nachhaltigen Wachstum zu führen.