Brasiliens Steuerreform: Warum Unternehmen jetzt handeln sollten

Das brasilianische Steuersystem für den Konsum erfährt eine monumentale Transformation, die im Dezember 2023 durch den Verfassungszusatz 132/2023 eingeleitet wurde. Mit der Reform wird ein duales Umsatzsteuersystem eingeführt, um die komplexe brasilianische Rahmenregelung aus Bundes-, Landes- und Gemeindesteuern zu ersetzen. Die Änderungen zielen darauf ab, die Besteuerung zu vereinfachen, die Transparenz zu erhöhen, die Steuergerechtigkeit zu fördern und Investitionen in Brasilien voranzubringen.

Die Bedeutung von schnellem Handeln

Der Übergang zum neuen Steuersystem steht unmittelbar bevor. Bis 2026 müssen Unternehmen während des siebenjährigen Übergangszeitraums beide Steuerregelungen einhalten. Obwohl das vorgeschlagene Ergänzungsgesetz PLP 68/24 noch verabschiedet werden muss, sieht die Bundesverfassung einen klaren Zeitrahmen vor, der den Unternehmen etwa 14 Monate zur Vorbereitung lässt. Wichtige Details, wie Steuersätze, sollten vom Präsidenten der Brasilianischen Republik genehmigt und innerhalb von 60 Tagen veröffentlicht werden. Experten fordern Unternehmen jedoch auf, jetzt zu handeln, da die Aktualisierung von ERP-Systemen und Steuerlösungen Zeit braucht.

Zu den bedeutenden Auswirkungen der Reform zählen:

• Strukturelle Änderungen in der Besteuerung: Die Besteuerung verlagert sich vom Herkunftsland zum Zielland, was die Steuerlast verändert. Services werden nun auf dem gleichen Niveau wie Waren besteuert, was für viele Branchen eine große Veränderung darstellt.
• Technologische und operative Anpassungen: ERP-Verbesserungen oder neue Lösungen, wie die Vertex O Series, sind unerlässlich für das Management dualer Steuersysteme und die Sicherstellung der Compliance. Automatisierte Updates werden entscheidend sein, um mit den häufigen Kursänderungen und Logik-Updates Schritt zu halten.
• Logistik, Verträge und strategische Planung: Unternehmen müssen ihre Lieferketten, Preisstrategien und Vertragsbedingungen neu bewerten, um sie an die neue Regelung anzupassen.
• Personalherausforderungen: Die Reform führt zu einem Anstieg der Nachfrage nach qualifizierten Steuer- und Technologiefachkräften. Ohne frühzeitige Planung riskieren Unternehmen Ressourcenengpässe.

Eine frühzeitige Anpassung an die Reform bietet wesentliche Vorteile:

• Compliance: Sicherstellung der Bereitschaft für gleichzeitige Steuersysteme während des Übergangs.
• Wettbewerbsfähigkeit: Nutzung neuer Technologien zur Simulation von Preisstrategien und zur Minimierung operativer Risiken.
• Strategische Positionierung: Proaktive Anpassung, um potenzielle Störungen zu vermeiden und den Marktvorteil zu erhalten.

Blick nach vorn

Die brasilianische Steuerreform stellt eine beispiellose Gelegenheit dar, die Besteuerung zu optimieren und das Wirtschaftswachstum zu fördern. Der Weg zur Compliance ist jedoch komplex und erfordert proaktive Planung, zuverlässige Technologie und einen strategischen Ansatz. Unternehmen, die schnell handeln, werden besser positioniert sein, um diese transformative Phase erfolgreich zu meistern. Weitere Einblicke bietet mein vorheriger Blogeintrag zu diesem Thema.