Ein schnell expandierendes Ökosystem von E-Commerce-Plattformen hat eine Vielzahl neuer Chancen für Unternehmen geschaffen, direkt an Verbraucher (DTC) online zu verkaufen und Kunden ein Online-Markenerlebnis zu bieten. Die zunehmende Beliebtheit dieser Plattformen wurde vor allem durch die Pandemie und das veränderte Kaufverhalten der Kunden verstärkt.
Und dieser Trend wird bleiben. Der D2C und der Studie „The New Brand Loyalty Opportunity“ von PYMNTS zufolge planen fast drei Viertel (73,2 %) der Verbraucher, weiterhin online einzukaufen.
Diese Veränderungen haben viele Hersteller dazu veranlasst, einen Omnichannel-Ansatz einzuführen und DTC einzubeziehen.
Für Hersteller, die eine Marke mit mehreren Produkten oder Produktreihen etablieren möchten, bietet die Einrichtung eines individuellen E-Commerce-Shops zahlreiche Vorteile. Hersteller haben mehr Marken-Kontrolle und erhalten Zugang zu wertvollen Daten zum Kundenverhalten, die zur Verbesserung der Preisgestaltung und zur Personalisierung des Einkaufserlebnisses genutzt werden können, um einen höheren Customer Lifetime Value zu schaffen.
Diese Daten können auch dazu beitragen, bessere Entscheidungen darüber zu treffen, wie Sie am besten ergänzende Artikel durch Upselling und Cross-Selling verkaufen. Darüber hinaus bietet DTC in der Verarbeitung auch globale Wachstumschancen, da der weltweite Direktverkauf an Verbraucher für Unternehmen noch nie so zugänglich war.
Den E-Commerce-Erkenntnissen von ECDB zufolge wird der europäische E-Commerce-Markt in diesem Jahr voraussichtlich einen neuen Höchststand von 659 Milliarden USD erreichen, wobei die Prognosen bis 2027 auf 756 Milliarden USD steigen werden.
Großes Wachstum bringt allerdings auch große Verantwortung aus steuerlicher Sicht mit sich. Beim grenzüberschreitenden Verkauf von DTC über E-Commerce im Fertigungsbereich stehen Unternehmen vor einer vielfältigen regulatorischen Landschaft, die Logistik, verschiedene Überlegungen zu Umsatzsteuer und Zollgebühren ebenso wie Compliance-Verpflichtungen bei der E-Rechnungsstellung umfasst.
Aufgrund des Anstiegs von E-Commerce und seiner globalen Reichweite haben viele Länder begonnen, diese Transaktionen dort zu besteuern, wo der Verbraucher seinen Wohnsitz hat. Ziel dieser Änderungen ist es, für Verkäufe zwischen einheimischen und ausländischen Verkäufern gleiche Bedingungen für die Umsatzsteuer zu schaffen, die Transparenz bei DTC-Verkäufen zu erhöhen und Steuerlücken zu schließen.
Ein deutliches Beispiel dafür ist die EU, wo Waren mit geringem Wert nun dieser Stufe der Compliance unterliegen, da die Erleichterung für Sendungen mit geringem Wert 2021 abgeschafft wurde. Waren mit geringem Wert unterliegen jetzt dem inländischen Umsatzsteuersatz für jedes Land, in das Sie verkaufen und diese Umsatzsteuer muss den Kunden an der Verkaufsstelle in Rechnung gestellt werden.
Für Unternehmen, die DTC zu ihren traditionellen Vertriebskanälen hinzufügen, bedeutet diese Umsatzsteuerberechnung an der Verkaufsstelle eine Abkehr vom traditionellen Ansatz über indirekte Vertriebskanäle, bei denen in der Regel Agenten oder Drittanbieter-Plattformen diesen Prozess verwalten. Dieser Wechsel erfordert akribische Aufmerksamkeit für Details, um eine genaue Umsatzsteuerbewertung sicherzustellen, wobei unterschiedliche Steuersätze, Ausnahmen und Schwellenwerte in verschiedenen Rechtsordnungen zu berücksichtigen sind.
Wenn E-Commerce in der Fertigung in Betracht gezogen wird, ist es wichtig zu beachten, dass es zusätzliche Devisenverpflichtungen gibt, da verschiedene Rechtsordnungen unterschiedliche Devisenanforderungen an Rechnungsstellung und Meldung vorschreiben.
Darüber hinaus sind die Hersteller bei DTC-Verkäufen für die Abwicklung der grenzüberschreitenden Formalitäten verantwortlich, einschließlich Zollabfertigung und Importverfahren. Dazu gehört eine ganz neue Reihe von Meldepflichten, um reibungslose grenzüberschreitende Transaktionen mit minimalen Verzögerungen oder Unterbrechungen der Lieferkette sicherzustellen.
Für DTC in der Fertigung bedeutet dies, dass Sie sich direkt gegenüber den Steuerbehörden verantworten und eine größere Verantwortung für die Compliance der indirekten Steuern übernehmen müssen.
Und für diejenigen, die den US-amerikanischen Markt ins Auge fassen, eröffnet sich eine ganz neue Reihe von steuerlichen Komplexitäten mit über 13.000 lokalen Steuerbezirken, mit denen man sich auseinandersetzen muss, von denen jeder seine eigenen individuellen Verkaufssteuersätze und Regeln hat.
In einer Zeit, in der Verbraucher ein schnelles und nahtloses Einkaufserlebnis erwarten, können es sich Hersteller, die DTC über E-Commerce verkaufen, nicht leisten, eine langsame technische Infrastruktur für die Berechnung der indirekten Steuern an der Kasse zu haben. Nicht, wenn über die Hälfte (53 %) der Einkaufswagen abgebrochen wird, wie eine Untersuchung von Kissmetrics ergab.
Die Einführung von DTC in der Fertigung sollte Investitionen in zuverlässige Steuertechnologielösungen beinhalten, Umsatzsteuerberechnungen automatisieren, konforme Rechnungen erstellen und nahtlose grenzüberschreitende Transaktionen fördern können, um ein positives Kundenerlebnis sicherzustellen.