Was kontinuierliche Compliance bedeutet – und warum sie so wichtig ist

Unter allen Herausforderungen, denen globale Steuerkonzerne bei der Compliance indirekter Steuern gegenüberstehen, unterscheidet sich eine von den anderen: Veränderung. Offensichtlich sind die meisten Steuergesetze und -regeln komplex. Und ja, viele Steuerermittlungen erfordern mehrere Klarstellungen. Aber aufgrund von Veränderungen ist es schwieriger geworden, alle anderen Risiken der Steuer-Compliance zu mindern.  

Die Dynamik der globalen Steuerverwaltungen ist ein Hauptgrund für Compliance-Änderungen, wie mein Kollege, Peter Boerhof, Senior VAT Director bei Vertex feststellt. „Globale Steuerbehörden experimentieren mit neuen Technologien, um Echtzeiteinblicke in steuerpflichtige Transaktionen zu erhalten, daher sind Unternehmen gefordert, die Steuer-Compliance mit beispielloser Geschwindigkeit und Genauigkeit durchzuführen.“ Um dies noch zu übertreffen, implementieren Steuerbehörden in den USA neue Systeme und technische Tools, um die Steuererhebung zu straffen, Betrug zu bekämpfen und neue Datenanalysen zum Erkennen potenzieller Verstöße. 

Als Reaktion darauf müssen Steuergruppen mit diesen Veränderungen Schritt halten, was mich zur kontinuierlichen Compliance bringt. Bei Vertex verwenden wir diesen Begriff häufig – aus gutem Grund. Kontinuierliche Compliance beschreibt die Fähigkeit eines Unternehmens, den aufkommenden Steuervorschriften und sich schnell ändernden Steuersätzen immer einen Schritt voraus zu sein, unabhängig davon, wo es tätig ist. Dazu sind Aktionen erforderlich, die in zwei Kategorien fallen:  

1. Erfüllung grundlegender steuerlicher Compliance-Anforderungen: Dazu gehören genaue Rechnungsstellung, Steuerermittlungen und -berechnungen, vorgeschriebene Meldungen, Überleitungen und Überprüfungen. 
2. Anpassung an Veränderungen: Dazu gehört die Reaktion auf neue Gesetze und Mandate, neue interne Prozesse, Geschäftswachstum und Expansion, Veränderungen in der Lieferkette (und damit verbundene steuerliche Komplexität) und externe Aufsicht. 

Zwei Schlüsselaspekte der kontinuierlichen Compliance – die nahtlose Integration von Steuerautomatisierungslösungen und Transaktionssystemen und die Einhaltung der aufkommenden Compliance-Best Practices – sind miteinander verknüpft. Diese Elemente erleichtern nicht nur die globale Steuer-Compliance, sondern erfordern außerdem kontinuierliche Aktualisierungen, um effektiv zu bleiben. 

Die meisten Steuertechnologen sind sich dieser Änderungen und Anforderungen im Zusammenhang mit Compliance bewusst. Sie wissen auch, dass sich das Veränderungstempo beschleunigt und den Druck auf die Bemühungen zur Steuertransformation erhöht. Lösungen zur Steuerautomatisierung müssen die steigenden Erwartungen an Geschwindigkeit und Effizienz bei Steuerbearbeitung und Audits erfüllen. 

Wenn Steuertechnologen, Steuerverantwortliche und IT-Führungskräfte zusammenarbeiten, um sicherzustellen, dass die Steuertechnologie reibungslos, effektiv und „zusammenhängend“ funktioniert, können sie diese Fragen zu ihrer vorhandene Lösung stellen: 

• Identifiziert sie proaktiv potenzielle Risikobereiche der Nicht-Konformität in allen globalen Geschäftsaktivitäten, bevor diese zu kostspieligen Audits eskalieren? 
• Ermöglicht die Lösung der Steuergruppe die steuerlichen Auswirkungen von Geschäftsentscheidungen zu modellieren, wie beispielsweise Expansionen, Übernahmen oder Änderungen in der Lieferkette? 
• Können wir die Steuerleistung in verschiedenen Regionen oder Geschäftsbereichen vergleichen, um Compliance-Best Practices voranzubringen? 
• Generieren wir genaue Echtzeit-Prognosen für Steuerverbindlichkeiten, um Budgetierung und Cashflow-Management zu verbessern? 

Wenn die Antwort auf eine dieser Fragen „Nein“ lautet, ist es Zeit für eine Änderung.